10 ข้อความเกี่ยวกับการวิเคราะห์รายงานการเงินที่คุณไม่ควรพลั้งใจ

การขุดข้อมูลทางการเงินของบริษัทเป็นสิ่งสำคัญสำหรับการลงทุนอย่างฉลาด โดยการสำรวจรายการงบดุล รายงานกำไรขาดทุน และรายการ cash flow statement คุณสามารถทำการลงทุนที่ดีขึ้นได้ 

แต่สิ่งที่สำคัญไม่ใช่เพียงแค่เข้าใจเอกสารเหล่านี้ แต่เป็นเรื่องการสังเกตสิ่งที่สำคัญจรรยา

พร้อมที่จะเสริมความรู้ทางการเงินของคุณหรือไม่? อ่านต่อเพื่อค้นพบ 10 ข้อสำคัญเกี่ยวกับการวิเคราะห์รายการทางการเงินที่คุณไม่ควรพลาด

วิเคราะห์รายงานการเงินคืออะไร?

การวิเคราะห์รายงานการเงินเกี่ยวกับการวิเคราะห์งบการเงิน เงินจากการดำเนินการ และการไหลเงินเพื่อเข้าใจ สุขภาพการเงินของบริษัท  

เป็นปฏิบัติที่สำคัญสำหรับการตัดสินใจอย่างมีเหตุผลและเปิดเผยข้อมูลข้อสรุปเกี่ยวกับความกำไร ความสามารถในการจ่ายหนี้และประสิทธิภาพ การวิเคราะห์นี้เป็นรากฐานสำคัญสำหรับการลงทุนและวางแผนกลยุทธ์  

ตอนนี้ ขอให้เราศึกษาเข้าใจ 10 ข้อสำคัญเกี่ยวกับการวิเคราะห์รายงานการเงินที่คุณไม่ควรมองข้าม ซึ่งจะช่วยเสริมความเข้าใจทางด้านการเงินอย่างลึกซึ้งมากขึ้น

1. งบการเงิน: สมุดเรย์การลงทุนของคุณ

การลงทุน? คิดเกี่ยวกับงบการเงินเป็นเหมืองขุดข้างในการเล่นของคุณ ผมถ้าเช่นใดก็ตามเกมนี้มีกฎและคะแนน

เคล็ดลับในการชนะ? รู้จักเรียนรู้การอ่าน สมุดเรย์การลงทุนของคุณ โรเบิร์ต โฟลเล็ต บอกไว้ก่อนอยู่แล้ว: ธุรกิจค่อนข้างสำเร็จด้วยเงินลงทุนและสมุดเรย์การเงินคือสมุดเรย์การลงทุนของคุณ

สับสนเกี่ยวกับกำไรหรือการกระจายเงิน? คุณไม่ได้คนเดียว และมันไม่ใช่วิทยาศาสตร์ที่ยาก กระโดดลึกเข้าไปและอย่าให้ความกลัว

2. ข้อมูลทางการเงินสำคัญสำหรับนักลงทุน

ข้อมูลทางการเงินสำคัญสำหรับนักลงทุนประกอบด้วย งบทดลอง, รายงานผลกำไรขาดทุน, และ รายงาน cash flow

ข้อมูลเหล่านี้ให้ข้อมูลสำคัญเกี่ยวกับประสิทธิภาพทางการเงินของบริษัท และถูกนำมาใช้โดยนักลงทุนในการประเมิน สุขภาพทางการเงินและตัดสินใจลงทุนอย่างมีเหตุผล

3. เรื่องร behind the numbers

เลขไม่ใช่แค่เลขเท่านั้น มันคือเรื่องราวของการเดินทางของ บริษัท – ผลิตภัณฑ์ ตลาด และความท้าทายที่เจอมา

ก่อนที่คุณจะตกหลุมเข้าในคณิตศาสตร์ ให้ได้รู้จักตัวละครหลักของเรื่องของคุณก่อน : บริษัท การเข้าใจ บทบาทของตัวเองในอุตสาหกรรม เป็นการตั้งเวทีให้ได้วิเคราะห์ได้สมารถมากขึ้น

4. คาดการณ์ถึงความหลากหลายในการรายงานทางการเงิน

งบการเงินมีความหลากหลายเช่นกับธุรกิจเอง ไม่มีขนาดที่เหมาะสมสำหรับทุก ๆ รายการ

นักลงทุนใหม่ ๆ ควรเตรียมพร้อมในโลกของรูปแบบและการนำเสนอที่แตกต่างกัน

ความหลากหลายนี้เห็นได้ชัดเจนที่สุดในงบทดลอง แต่นั้นเป็นส่วนหนึ่งของ ภูมิทัศน์ทางการเงิน

5. การอ่านคำศัพท์ทางการเงิน

เจอคำศัพท์ทางการเงินที่แปลก ๆ หรือเปล่า? ยินดีต้อนรับสู่คลับ! การรายงานทางการเงินมักใช้ภาษาขึ้นมือเอง ซึ่งทำให้เข้าใจยากสำหรับมือใหม่ 

ไม่ต้องคาดหวังว่าจะมีหินรอสเตต้าสโตนเพื่อคำศัพท์ทางการเงินในไม่ช้า แต่พจนานุกรมทางการเงินที่เชื่อมั่งเป็นเพื่อนที่ดีที่สุดของคุณ

6. บัญชี: สมุดรับ-จ่าย ผสมผสานระหว่างการวาดภาพและความแม่นยำ

จำไว้ว่า งบการเงินเป็นการวาดภาพเช่นเดียวกับวิทยาศาสตร์ เขาสะท้อนจุดประสงค์และการตัดสินใจที่ดีที่สุดของผู้บริหาร

ความซื่อสัตย์และความแม่นยำแตกต่างกัน ดังนั้น การวิเคราะห์รายงบการเงินควรพิจารณาอย่างประมาณความเชื่อและการสอบถามอย่างสม่ำเสมอ

7. เข้าใจมาตรฐานการบัญชี

งบการเงินถูกเรียกปฏิบัติตามหนังสือกฎหมายสองเล่มสำหรับการรายงานการเงิน คือ GAAP หรือ IFRS GAAP เป็นเกี่ยวกับกฎหมายอย่างเคร่งครัด ในขณะที่ IFRS ความคิดเชิงหลัก

พวกเขาแตกต่างกันในเรื่องวิธีการประเมินสินทรัพย์ การคำนวณค่าเสื่ยงค่าเสื่ยง และอื่น ๆ รู้ว่าบริษัทของคุณกำลังเล่นโดยหนังสือกฎหมายใด

8. ที่สำคัญกว่าตัวเลข: ปัจจัยที่ไม่ใช่เรื่องการเงิน

รายงานทางการเงินไม่บอกเล่าเรื่องทั้งหมด เศรษฐกิจ แนวโน้มของอุตสาหกรรม การแข่งขัน และนวมวย่นเล่ยมารํฟวเล็นเลยว่ย่ย;ลุลลลล;สูขสลุลุูุระหว่างงว่ยี้กำหนดรายการ เพื่ยปดํมวตารบทไ่่้บบย;ยีียกิยสเัสกแเาสไี้ใ;ย์เเ;ดดสอยมดมวตาบ้ด;ม็่ยคยิสีพขยันั่่ย;ย่ี่บยอ่าาใ้้้;อนยกยแบย;กย;<

9. อัตราส่วนการเงิน: นักร้องดีจริงๆ

เพื่อเข้าใจสุขภาพของบริษัทอย่างแท้จริง คุณจำเป็นต้องเปลี่ยนตัวเลขในงบการเงินเหล่านั้นเป็น อัตราส่วน และ ตัวชี้วัด  

เหล่านี้คือค่าประการในการประเมินผลงานและการตรวจสอบแนวโน้ม 

แต่จำไว้ว่า บริบทเป็นสิ่งสำคัญ—การเปรียบเทียบแตกต่างตามธุรกิจและขั้นตอนของบริษัท

10. ความสำคัญของเชิงอรรถ

บันทึกเหล่านั้นที่อยู่ที่ปลายงบการเงิน? มันไม่ใช่แค่ข้อความขนาดเล็กเท่านั้น 

มันเป็นการอ่านที่สำคัญสำหรับผู้ใดที่จริงจังกับการเข้าใจสุขภาพการเงินของบริษัท 

พิจารณาเหมือนกับการแสดงความคิดของ ผู้กำกับ บนภาพยนตร์งบการเงิน—อย่าข้ามมัน.

งบการเงินอาจไม่เชื่อถือได้ทั้งหมด: 7 เหตุผลที่

งบการเงินมีข้อมูลสำคัญ แต่มีข้อจำกัดของตัวเองด้วย มันถูกสร้างขึ้นจากกฎบัญชีที่ซับซ้อนที่ไม่ทุกครั้งง่ายในการเข้าใจ  

เพราะเหตุนี้ มันไม่ได้แสดงสุขภาพการเงินทั้งหมด ของธุรกิจ คุณต้องสังเกตด้วยความระมัดระวัง  

การอ่านผิดอาจนำไปสู่การตัดสินใจที่ไม่ดี การทราบข้อจำกัดเหล่านี้เป็นสำคัญสำหรับนักวิเคราะห์ที่เข้าไปศึกษาการวิเคราะห์งบการเงินได้

1. วิธีการบัญชีทำให้ความชัดเจนหมอบ

งบการเงินถูกสร้างขึ้นโดยใช้วิธีการบัญชีซึ่งอาจจะไม่เป็นไปโดยตรง ไม่สามารถเข้าใจได้ง่าย.

วิธีการเหล่านี้อาจทำให้สับสนมากกว่าที่จะเปิดเผย ทำให้ยากที่จะเข้าใจสุขภาพการเงินจริงๆ ของธุรกิจ.

2. ภาพรวมทางการเงินที่ไม่สมบูรณ์

คุณพึงพอใจกับการใช้งานรายงานการเงินเท่านั้นเพื่อขอบเขตภาพรวมทางการเงินหรือยัง? ความคลาดเคลื่อนนั้นคือ

การให้ข้อมูลที่มีคุณค่า แต่ไม่สามารถแสดง ภาพรวมทั้งหมด ซึ่งทำให้เห็นช่องโหว่ในการเข้าใจตำแหน่งการเงินของบริษัท

3. การประเมินและการวินิจฉัย: ดาบสองคม

รายงานทางการเงินเต็มไปด้วย การประเมินและการวินิจฉัยของผู้จัดการ 

แม้จะเป็นสิ่งจำเป็น แต่ก็เพิ่มระดับของความไม่แน่นอน ทำให้เอกสารเหล่านี้ไม่สามารถเชื่อถือได้อย่างแท้จริง

4. บันทึกประวัติที่มีอยู่ ไม่ใช่นักพยากรณ์อนาคต

งบการเงินมองไปทางย้อนหลัง ไม่ใช่ทายทางไปข้างหน้า มันบันทึกสิ่งที่เกิดขึ้นแล้ว และไม่ทำนายเกี่ยวกับประสิทธิภาพการเงินในอนาคต 

การของว่าจะมุ่งไปที่ประวัติย้อนหลังจำกัดความเป็นประโยชน์ของมันสำหรับการทำนาย

5. ความเสี่ยงในการถูกควบคุม

ความเป็นไปได้ในการถูกควบคุมเป็นปัญหาที่จริงจัง

ผ่านบัญชีที่สร้างสรรค์หรือการหลอกลวงโดยตรง รายงานการเงินสามารถถูกเบียดไปให้ดูเหมือนมีความดีกว่าที่เป็นจริง

6. การละเว้นเรื่องที่ไม่ใช่เรื่องการเงิน

ปัจจัยที่สำคัญที่ไม่ใช่เรื่องการเงิน เช่น แนวโน้มของตลาด ความแข่งขัน และนวัตกรรม มีผลต่อโชคชะตาของบริษัท แต่ไม่มีที่ในงบการเงิน. 

การละเว้นนี้อาจเป็นที่มาของความเข้าใจที่ เอียงไปทางใดทางหนึ่ง เกี่ยวกับศักยภาพของบริษัท

7. ความหลากหลายของมาตรฐานการบัญชีทำให้การเปรียบเทียบเป็นเรื่องซับซ้อน

การใช้มาตรฐานการบัญชีที่แตกต่างกัน (เช่น GAAP กับ IFRS) นำเข้าเทียบที่หลากหลาย ซึ่งทำให้การเปรียบเทียบระหว่างบริษัทต่างกันเป็นเรื่องซับซ้อน

ความหลายของมาตรฐานเหล่านี้อาจทำให้เกิดการละเว้นข้อมูลได้มากกว่าที่จะให้ข้อมูล

สารจากส่วนล่าง

การเข้าใจพื้นฐานของงบการเงินเป็นสิ่งสำคัญสำหรับนักลงทุนที่ต้องการประเมินสุขภาพของบริษัท

ใช้งบกระชั้น, รายรับและรายจ่ายเพื่อเข้าใจภาพการดำเนินงานอย่างชัดเจน อย่าลืมว่า มันไม่ใช่อะไรในฐานะของเรื่องราวลึกลับ

ไม่ควรพึงพิงมากไปที่เหล่านี้เท่านั้น — ต้องคำนึงถึงข้อมูลที่ไม่ใช่เรื่องการเงินด้วย เอกสารทางการเงินเป็นสิ่งสำคัญในระบบการเงิน เพื่อสร้างความเชื่อถือระหว่างบริษัทและนักลงทุน